Income tax rules: 2024 లో ఆదాయ పన్ను విధానంలో వచ్చిన ఈ 10 కీలక సంస్కరణలను తెలుసుకోండి.. లేదంటే నష్టపోతారు..!

Income tax rules: 2024 ముగిసే నాటికి, భారత ఆర్థిక రంగం గణనీయమైన ఆదాయ పన్ను సంస్కరణలను చవిచూసిందని స్పష్టమవుతోంది. కేంద్ర బడ్జెట్ 2024-25 వ్యక్తిగత ఆదాయ పన్ను వ్యవస్థలో గణనీయమైన మార్పులను ప్రవేశపెట్టింది. ప్రస్తుత ఆర్థిక సంవత్సరం (2024-25)కు అమల్లోకి వచ్చిన ఈ సవరణలు 2025 జూలైలో ఆదాయపు పన్ను రిటర్ను (itr) లు దాఖలు చేసేటప్పుడు పన్ను చెల్లింపుదారులు క్లెయిమ్ చేసుకునే పలు మినహాయింపులను ప్రభావితం చేస్తాయి. ఆ కీలక మార్పులు వివరాలు ఇక్కడ మీ కోసం..

1) కొత్త పన్ను విధానంలో ఆదాయపు పన్ను శ్లాబులు మార్పు

కొత్త పన్ను విధానంలో సవరించిన శ్లాబులు పన్ను చెల్లింపుదారులకు వార్షికంగా రూ.17,500 వరకు ఆదా చేసే అవకాశం కల్పిస్తున్నాయి.

కొత్త పన్ను శ్లాబ్ రేట్లు

• రూ.3 లక్షల వరకు
• రూ.3-7 లక్షలు - 5%
• రూ. 7-10 లక్షలు - 10%
• రూ. 10-12 లక్షలు - 15%
• రూ. 12-15 లక్షలు - 20%
• రూ.15 లక్షలకు పైన - 30%

2 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్

స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ పరిమితిని కొత్త పన్ను విధానంలో ప్రభుత్వం రూ.50,000 నుంచి రూ.75,000 లకు పెంచింది. ఫ్యామిలీ పెన్షనర్ల స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ పరిమితిని రూ. 15 వేల నుంచి రూ. 25 వేలకు పెంచారు.

3) పాత పన్ను విధానంలో స్లాబులు

పాత పన్ను విధానాన్ని మార్చలేదు. ఎవరైనా పాత పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకుంటే ప్రామాణిక తగ్గింపు పరిమితి రూ. 50 వేలుగానే కొనసాగుతుంది.

పాత విధానంలో ఆదాయపు పన్ను శ్లాబ్ రేట్లు

• రూ.2.5 లక్షల వరకు - నిల్
• రూ.2.5 లక్షల నుంచి రూ.5 లక్షలు- 5%
• రూ.5 లక్షల నుంచి రూ.10 లక్షలు - 20%
• రూ.10 లక్షలకు పైగా ఆదాయం- 30%

4) మూలధన లాభాల పన్ను

స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను (Capital gains taxation) 15 శాతం నుంచి 20 శాతానికి, లిస్టెడ్ షేర్లు, ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్లపై దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను 10 శాతం నుంచి 12.50 శాతానికి పెంచారు. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను మినహాయింపు పరిమితిని రూ.లక్ష నుంచి రూ.1,25,000కు పెంచారు.

5) సెక్యూరిటీల లావాదేవీల రేట్ల పెంపు

ఈక్విటీ డెరివేటివ్స్ (ఎఫ్ అండ్ ఓ)లో సెక్యూరిటీ ట్రాన్సాక్షన్ ట్యాక్స్ (STT) రేట్లను పెంచారు. ఎస్టీటీ ఆన్ ఆప్షన్స్ ప్రీమియంలో 0.0625% నుండి 0.1% వరకు పెరుగుతాయి (డెలివరీ లావాదేవీల మాదిరిగానే), ఫ్యూచర్స్ పై ఎస్టిటి ట్రేడ్ ధరలో 0.0125% నుండి 0.02% వరకు పెరుగుతుంది.

6) షేర్ల బైబ్యాక్ పన్నుల్లో మార్పులు

అక్టోబర్ 1, 2024 నుంచి షేర్ల బైబ్యాక్ పన్ను విధానంలో గణనీయమైన మార్పులు చోటు చేసుకున్నాయి. గతంలో షేర్ హోల్డర్లకు బైబ్యాక్ ఆదాయంపై (సెక్షన్ 10(34ఏ) పన్ను మినహాయింపు ఉండేది. నికర బై బ్యాక్ మొత్తంపై కంపెనీ 20 శాతం పన్ను (సర్ఛార్జ్, సెస్) చెల్లించేది. ఇప్పుడు సవరించిన ఆదాయపు పన్ను చట్టంలో బైబ్యాక్ ఆదాయాలను వ్యక్తిగత వాటాదారుల ఆదాయంగా నిర్ధారించి పన్ను విధించనున్నాయి. డివిడెండ్ల (dividends) కు వర్తించే ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్స్ వీటికి కూడా వర్తిస్తాయి.

7) ఇండెక్సేషన్ బెనిఫిట్

గతంలో ప్రాపర్టీ సేల్స్ పై లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (LTCG)పై ఇండెక్సేషన్ బెనిఫిట్స్ తో 20 శాతం పన్ను ఉండేది. ఇప్పుడు ఇండెక్సేషన్ బెనిఫిట్ తో 20% లేదా ఇండెక్సేషన్ బెనిఫిట్ లేకుండా 12.5% పన్ను ఆప్షన్లలో ఏదో ఒక దానికి ప్రాపర్టీని అమ్మినవారు ఎంచుకోవాల్సి ఉంటుంది. ఈ మార్పు చాలా మంది స్థిరాస్తి పెట్టుబడిదారులకు, ముఖ్యంగా ఎక్కువ కాలం ఆస్తులు కలిగి ఉన్నవారికి ఆందోళన కలిగిస్తుంది. ఎందుకంటే ఇది వారి పన్ను (income tax return) భారాన్ని పెంచుతుందని భావిస్తున్నారు.

8) టీడీఎస్

2024 బడ్జెట్ లో ట్యాక్స్ డిడక్టెడ్ ఎట్ సోర్స్ (TDS)లో పలు కీలక మార్పులు ప్రతిపాదించారు. వివిధ చెల్లింపులపై 5% టిడిఎస్ రేటును 2% రేటులో విలీనం చేశారు. మ్యూచువల్ ఫండ్ / యూటీఐ యూనిట్ పునః కొనుగోలుపై 20% టిడిఎస్ ఉపసంహరించబడుతుంది. ఈ-కామర్స్ ఆపరేటర్ల టీడీఎస్ రేటు 1 శాతం నుంచి 0.1 శాతానికి గణనీయంగా తగ్గనుంది. అదనంగా, ట్యాక్స్ కలెక్టెడ్ ఎట్ సోర్స్ (TCS) జీతాల నుండి మినహాయించబడిన టిడిఎస్ పై క్రెడిట్ చేయబడుతుంది. చివరగా టీడీఎస్ స్టేట్ మెంట్ ఫైలింగ్ గడువులోగా చెల్లింపులు చేస్తే టీడీఎస్ చెల్లింపుల్లో జాప్యం నేరంగా పరిగణిస్తారు.

9) పునః ప్రారంభ మదింపులు

సంబంధిత అసెస్మెంట్ సంవత్సరం ముగిసిన తర్వాత.. ఐదేళ్ల వరకు అసెస్మెంట్ లను తిరిగి తెరవవచ్చు. కానీ పన్ను చెల్లించని ఆదాయం రూ .50 లక్షలు దాటితే మాత్రమే ఇది వర్తిస్తుంది.

10) వివాద్ సే విశ్వాస్ స్కీమ్

వివాద పరిష్కారానికి, బ్యాక్ లాగ్ లను పరిష్కరించడానికి కేంద్ర ఆర్థిక మంత్రి వివాద్ సే విశ్వాస్ స్కీమ్ 2024ను ప్రతిపాదించారు. ఈ పథకాన్ని 2024 బడ్జెట్ లో ప్రకటించారు. ఇది పన్ను చెల్లింపుదారులు తక్కువ పన్ను మొత్తాన్ని చెల్లించడానికి అనుమతిస్తుంది. ఈ పథకం కింద, మీరు వివాదాస్పద పన్ను మొత్తాన్ని మరియు ఈ మొత్తంలో నిర్దిష్ట శాతాన్ని ఫారం 1 తో పాటు ఆదాయపు పన్ను శాఖకు చెల్లించాలి. ఈ మొత్తాన్ని జమ చేసిన తర్వాత, ఆదాయపు పన్ను శాఖ వివాదాన్ని మూసివేస్తుంది. వర్తించే అన్ని అదనపు జరిమానాలు మరియు వడ్డీని మాఫీ చేస్తుంది.